Impuestos dropshipping España
Esta es una nueva fórmula de tienda online en la que puedes vender artículos que tú no posees en stock, pero si puedes obtener una rentabilidad con un producto que no has tenido que manipular, ni haberlo guardado en stock en tus almacenes propios o alquilados.
La Fiscalidad del dropshipping en españa
Gracias a Internet este tipo de negocios está en pleno apogeo, ¿pero conoces tus obligaciones fiscales con respecto a los impuestos dropshipping con hacienda?.
¿Como tributa el dropshipping si tengo una tienda on-line?
Y pese a que aún muchos aspectos sobre la fiscalidad e impuestos del dropshipping siguen analizándose por la administración, lo ciertos es que sus beneficios han convencido a muchos emprendedores a lanzarse al mundo online, para intentar generar ventas en modo semi-automático gracias a su e-commerce.
Consultas rápidas sobre la fiscalidad del dropshipping en España. Contacta en nuestra asesoría fiscal dropshipping especializada, por mail, teléfono, o de forma presencial en nuestras oficinas en Barcelona.
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Fiscalidad Dropshipping, ¿Lo que hay que saber?
Lo normal es empezar con una pequeña tienda web para aprender y probar, ya sea en Shopify, Woocomerce, u Oberloo. Pero si tu negocio empieza a crecer es hora de hacer una revisión para entender tus obligaciones fiscales y cómo funciona en tu caso. Nuestra intención es aclarar las dudas sobre la tributación del dropshipping.
Estos nuevos emprendedores se preguntan a menudo cuales son los impuestos que conciernen a la actividad del dropshipping, y sus obligaciones tributarias al respecto, cómo se declara el IVA, la renta, etc.
¿Dropshipping sin ser autonomo?
Estamos ante una actividad económica y, por lo tanto, debes darte de alta como autónomo si vas a montar tu negocio basado en dropshipping.
Lo cierto es que hay que estudiar las opciones de cada caso, pero lo habitual es tener que estar dado de alta en el RETA para ejercer esta actividad, por lo que no es posible el dropshipping sin pagar impuestos.
Las pegas iniciales del Dropshipping
Una de las principales pegas se encuentra para aquellos que están iniciando un e-commerce, y no están generando los ingresos suficientes ni para pagarse la cuota de autónomos. La Seguridad Social es clara al respecto, y nos dice claramente que no importa el importe que factures, tendrás que darte de alta y pagar la cuota igualmente. No obstante puede haber excepciones, deberás consultarlo con un profesional en cada caso. Lo habitual es tener que estar dado de alta en el RETA para hacer dropshipping
El IAE en el Dropshipping
Deberás como una de las primeras cosas darte de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) en Hacienda. El epígrafe va a depender del tipo de producto y dónde se comercialice.
El epígrafe habitual del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) más aproximado es el 665, que corresponde al “comercio al por menor por correo o por catálogo de productos diversos”, con el que tributarás en el régimen de estimación directa simplificada o normal, dependiendo de tus ingresos. a considerar que cada caso debería de estudiarse por si debieras de incluirte en mas de un epígrafe.
¿Qué impuestos afectan al Dropshipping?
Dropshipping iva, ¿cómo se gestiona?
La forma en la que opera el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en el Dropshipping es un poco peculiar. Debemos remitirnos al artículo 4 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, que establece:
Uno. “Estarán sujetas al impuesto las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas en el ámbito espacial del impuesto por empresarios o profesionales a título oneroso, con carácter habitual u ocasional, en el desarrollo de su actividad empresarial o profesional, incluso si se efectúan en favor de los propios socios, asociados, miembros o partícipes de las entidades que las realicen”.
Así es la tributación del iva en el dropshipping
- Al comprar
- Al vender
- Cuando se importa
Impuestos Dropshipping a la hora de comprar los productos
Hay tres casos que pueden darse en los impuestos al comprar:
Si el proveedor se encuentre en España
Si la operación se realiza en España se tendrá de emitir una factura con IVA.
Si se encuentra el proveedor en un país de la Unión Europea
Al no realizarse en el territorio español, la compra será sin IVA, pero tanto el que compra como el que vende deberán estar dados de alta en el Registro de Operaciones Intracomunitarios (ROI), por lo que el que compra deberá liquidar el IVA.
Si el proveedor se encuentre en un país que se encuentra fuera de la Unión Europea
En este caso la compra será sin IVA también, pero cumpliendo la condición de que la mercancía le llegue al cliente directamente sin pasar por el dropshiper. Lo habitual es estos casos es que los proveedores estén fuera de España, en Asia, EEUU, la India, etc.
Hay que tener en cuenta que convendría analizar cada operación que no esté localizada en España, para ver si debe estar o no sujeta al conocido como Régimen Especial del Recargo de Equivalencia.
Impuestos Dropshipping cuando vendemos los artículos
¿Qué impuestos se aplicarán en estas operaciones?
La regla general indica que se aplican los impuestos que correspondan según el país de origen del producto. Así pues se pueden dar infinidad de casos, por lo que sería conveniente el analizar cada operación o modelo de negocio al detalle.
Los impuestos del dropshipping a la hora de importar los productos
Hay que tener en cuenta que la fiscalidad que se aplica al consumidor del producto final, va a depender del país en el que resida o reciba la compra hecha. Por lo tanto va a ser el comprador quien asumirá el pago de los impuestos que correspondan en función de la legislación del país de destino del producto. Si este se vende en España, el destinatario del artículo ha de pagar el IVA que corresponda.
Dropshipping fiscalidad dentro de la UE
Si la mercancía de vende entre países de la Unión Europea, entonces hay que tener en cuenta si el destinatario es un particular o una empresa, y dependiendo de esta situación, se emitirá la factura con el IVA del país de origen o se aplicará la Inversión del Sujeto Pasivo.
Si queremos descubrir si una venta está exenta, hemos de remitirnos la capitulo primero de la Ley 37/1992 del IVA, donde se regulan, las exenciones en:
- Operaciones interiores
- Exportaciones de bienes
- Operaciones asimiladas a las exportaciones
- Las zonas y depósitos francos
- Las relativas a regímenes aduaneros y fiscales
- Las entregas de bienes destinados a otro Estado miembro
¿Cómo se factura a tus clientes que están fuera de Europa?
Si has de facturar a clientes de fuera de la Unión Europea, entonces deberás de hacerlo sin IVA. Este tipo de operaciones son las conocidas como exportaciones.
Las exportaciones no están sujetas a IVA, siendo condición para que lo estuviesen que el lugar de realización del hecho imponible fuera España.
Así pues el producto que vendas deberá de tributar en el país de destino, entonces cuando tu comprador reciba tu mercancía pagará el impuesto que corresponde de su país.
Declarar las facturas de proveedores de otros países de la UE, ¿Cómo de hace?
Si tanto tú como tu proveedor estáis dados de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios), las facturas de tus proveedores estarán exentas de IVA.
Si por el contrario no es así, entonces tendrás de pagar el impuesto que corresponda del país de origen del vendedor en el mismo. Si bien es cierto que más tarde, y si cumples determinados requisitos, podrás recuperar el IVA pagado solicitando la devolución en Hacienda.
Otro apunte importante con respecto a las facturas que recibes, y es que si son en otra moneda distinta al Euro, tendrás que convertirlas a la divisa europea con la tasa de cambio vigente en ese mismo día.
¿Y si el proveedor es de fuera de la UE?
Las facturas que recibas de proveedores de fuera de la Unión Europea (India, China…) se van a considerar importaciones de bienes.
Quien te venda desde allí te facturará sin el IVA. En el caso de que el producto sea retenido en aduana, será allí donde te requerirán el impuesto.
El IRPF en el Dropshipping
Como dropshiper te vas a encontrar que muchos mayoristas son extranjeros así como también algunos de tus clientes, así que las operaciones comerciales se desarrollan tanto en el territorio intraeuropeo como fuera de las fronteras de la Unión.
Por lo que si eres autónomo, estarás obligado a realizar un pago a cuenta por tus beneficios trimestralmente y presentar la declaración de IRPF anual.
Esta actividad no es compatible con el sistema de módulos, por lo que deberás de tributar por estimación directa, simplificada o normal.
Las claves del Dropshipping de éxito
Si te estás barajando la posibilidad de montar una actividad de este tipo, ten en cuenta estos pasos:
- Debes estudiar la rentabilidad del producto que vas a ofrecer en tu tienda online. Un estudio de mercado que puede ser pagado externamente, o testeado por ti si ya tienes experiencia en otros tipos de negocios online, como la afiliación u otras tiendas online, por lo que ya tienes métricas de otros productos que ya ves que funcionan.
- Hay que analizar de forma meticulosa los márgenes de beneficio potenciales de cada venta. No solamente el número inicial, sino el de después de los gastos de envío, costos aduaneros, almacenaje, promoción, etc.
- No te olvides del posicionamiento SEO y SEM, para darle visibilidad a tu negocio. Hay que trabajarlo de forma correcta con profesionales para garantizarte que tu tienda online será fácilmente localizable dentro de la selva competitiva de internet.
Asesoría fiscal dropshipping, contacta y evita problemas
Deja atrás las preocupaciones, el estrés y la ansiedad el no saber que impuestos afectan a tus actividades, y deja en nuestras manos el tema de como declarar dropshipping correctamente, así como todo lo relacionado con fiscalidad y legalidad de tu negocio.
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